안녕하세요. 종합소득세 신고·납부의 달 5월이 다가왔습니다.
요즘은 근로소득을 받는 직장인이면서도 투잡, 쓰리잡 엔잡러 활동으로 추가 소득을 받는 분들이 많으시죠? 이러한 분들은 연말정산을 했더라도 추가 소득이 발생했기 때문에 종합소득세 신고를 잊으시면 안되는데요.
만약 프리랜서, 사업소득자 분들이 제때 종합소득세 신고 안하면 어떻게 될까요? 이번 포스팅에서는 종합소득세 신고 안하면 손해볼 수 있는 내용에 대해 다뤄보겠습니다.
종합소득세 신고대상, 신고방법, 신고기간, 납부방법 등 종합소득세 기본 내용에 대해서는 아래 포스팅에 정리되어 있으니 참고바랍니다.
☞ 종합소득세 신고 어렵다면? 5월 종합소득세 신고 하는법 핵심 정리(바로가기)
1. 종합소득세 정기신고, 기한 후 신고 차이점
종합소득세 정기신고와 기한 후 신고 단어만 봐도 어렴풋이 의미를 유추할 수 있을 것 같은데요.
정기신고는 종합소득세 신고기한 내 소득을 신고하는 것이고, 기한 후 신고는 신고기한 이후에 신고하는 것을 말합니다. 기한 후 신고를 만들어 둔 이유는 무엇일까요?
1) 신고 및 납부 기간 차이
종합소득세는 1년 동안 벌어들인 각종 소득을 합하여 과세하는 세금을 의미하는데요. 예를들어 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지의 기간 동안 소득이 생겼다면 2023년 5월 1일부터 31일까지 종합소득세 정기신고를 해야합니다.
하지만 기한 후 신고는 납세지(주소지) 관할 세무서에서 통지하기 전까지 납세자가 신고할 수 있는 제도입니다. 다시 말해 본인이 신고하지 않았다는 것을 세무서에서 알아차리고 통지하기 전까지는 기한 후 신고가 가능합니다. 정해진 기한 또한 없는 것이죠.
2) 종합소득세 신고 안하면 가산세 폭탄?
종합소득세 신고기한 내 정기신고를 하면 당연히 가산세가 붙지 않습니다. 하지만 신고기한을 하루라도 넘겨 신고·납후하면 가산세가 붙게되는데요. 기한 후 신고의 경우 무조건 가산세가 붙게 됩니다.
신고기한을 놓쳐 종합소득세 신고 안하면 따라붙는 가산세 종류로는 “무신고 가산세”와 “납부 지연 가산세”가 있습니다.
a. 무신고 가산세
무신고 가산세는 신고하여 납세하도록 되어 있는 국세의 납세액을 기한 안에 신고하지 않아 제재 조치로서 덧붙여 부과하는 세금입니다.
- 일반 무신고 가산세 : 무신고 납부세액의 20%
- 일반 무신고 가산세(복식부기의무자의 경우) : 무신고 납부세액의 20%와 수입금액 0.07% 중에서 큰 금액
- 부정 무신고 가산세 : 무신고 납부세액의 40% (국제거래 수반 시 60%)
- 부정 무신고 가산세(복식부기의무자의 경우) : 무신고 납부세액의 40%(국제거래 수반 시 60%)와 수입금액 0.14% 중에서 큰 금액
b. 납부 지연 가산세
납부 지연 가산세는 납세의무자가 국세기본법 및 세법에 따른 납부기한까지 국세의 납부를 하지 않거나 납부해야 할 세액보다 적게 납부하거나, 환급받아야 할 세액보다 많이 환급 받은 경우 그 금액에 추가하여 납부하는 금액을 말합니다.
- 미납·미달납부 : 미납·미달납부세액 × 경과일수 × 2.2/10,000
- 납부기한 다음날 ~ 자진 납부일(또는 납부 고지일)
- 초과환급 : 초과받은세액 × 경과일수 × 2,2/10,000
- 환급받은 날의 다음날 ~ 자진 납부일(또는 납부 고지일)
기한 후 신고를 빨리하면 할수록 감면을 많이 받을 수 있습니다. 꼭 기억해두세요! 납부 지연 가산세의 경우 하루마다 가산세가 붙는다는 점을요.
- 1개월 이내 신고/납부 : 가산세 50% 감면
- 1개월 초과 ~ 3개월 이내 신고/납부 : 가산세 30% 감면
- 3개월 초과 ~ 6개월 이내 신고/납부 : 가산세 20% 감면
2. 종합소득세 신고 안하면 어떻게 될까
종합소득세 신고를 해야하는 대상자임에도 불구하고 종합소득세 신고 안하면 어떻게 되나요? 중요하지만 이런저런 이유로 무심코 지나치게 되는 일이 많을텐데요.
종합소득세 신고기간 놓치면 어떤 불이익이 있는지 알아보겠습니다. 먼저 종합소득세 대상을 확인해보세요.
특히 직장인(근로소득자)의 경우 본인이 종합소득세 대상자가 아니라 생각할 수 있지만 직장을 다니며 아르바이트, 유튜브 등 추가 소득이 있거나 최근 5년 이내에 이직 또는 퇴사를 하여 연말정산을 놓친 해가 있다면 종합소득세 대상자이므로 주의해야 합니다.
1) 가산세 폭탄
위 내용에서 설명드렸던 이유입니다. 바로 가산세 때문입니다. 정기신고 기간을 넘기는 것만으로도 세금에 가산세가 붙기 시작합니다. 내야 할 세액이 클수록 가산세가 불어나는 속도가 다르겠죠?
2) 정부 지원 혜택 제한
정부에서 지원해주는 정책들의 내용을 살펴보면 대부분 소득 기준이 있고, 혜택을 받기 위해서는 본인의 소득을 증명해야 합니다. 하지만 종합소득세 신고를 해야 소득증명원 발급이 가능하기 때문에 정부 지원 혜택을 놓치고 싶지 않은 분들은 반드시 놓치지 말아야 합니다.
세무사가 직접 운영하는 유튜브 채널 영상을 통해서도 추가 정보를 확인해보세요.
3. 종합소득세 신고 및 환급금 간편하게 챙기기
1) 간편하게 종합소득세 신고하기
복잡한 종합소득세 신고는 일단 내용도 어렵고 시간도 없어 귀찮은 분들이 많을텐데요. 세금에 대한 지식이 없는 분들이라도 ‘삼쩜삼’ 어플을 이용해서 종합소득세 정기신고, 기한 후 신고, 환급액 조회까지 원스톱으로 편하게 진행이 가능하답니다.
2) ‘삼쩜삼’ 이용 방법
1. 삼쩜삼(앱, 모바일, PC)에 접속합니다. (☞ 바로가기)
2. ‘환급액 확인하기’를 눌러주세요.
3. 카카오 간편 인증으로 로그인하면 본인의 소득 내역과 예상 환급액이 조회됩니다.
4. 환급액 확인 후 돌려받을 수 있는 환급액이 있다면 신청을 해주세요.
5. 환급받을 계좌, 홈택스 계정을 입력해주세요
4. Q&A
1) 종합소득세 신고 방법
종합소득세 신고는 홈택스·모바일홈택스 전자신고, 세무사를 통한 신고, 서면 신고 등의 방법으로 신고가 가능합니다. 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인할 수 있으니 참고하시면 좋을 것 같습니다.
2) 프리랜서, 알바 종합소득세 신고 안하면 어떻게 되나요?
3) 소득이 없는 경우 종합소득세 신고